Щороку я люблю запитувати мого податкового бухгалтера: Яка найменша сума, я можу заплатити собі зарплату та бонус, перш ніж IRS приходить в стукіт? Щорічно він висловлює дещо іншу відповідь, оскільки він спостерігає, як IRS зосереджує увагу на різних типах ситуацій для аудиту.

Ви можете запитати себе, чому я хотів би заплатити мінімально можливу суму в моєму бізнесі? Відповідь полягає в податку на самозаняття (FICA + Medicare). Як власник бізнесу S-Corp, я повинен платити працівникові та роботодавцям частину податку на самозаняття заробітної плати. Це дорівнює податковій ставці 15,3% (для податку на соціальне страхування - 12,4%, для податку на медичне страхування - 2,9% для 15,3%). Якщо ви працівник, ви сплачуєте лише 6,2% податку на соціальне страхування та 1,45% податку для Medicare. Проведіть деякий час, дивлячись на ваш платіжний загін наступного разу і дивуйся!

Податки на соціальне страхування застосовуються до доходу до 118 500 доларів США. Ліміт доходу для Medicare не існує, і нарахування додаткових 0,9% податку на послуги Medicare становитиме більше 200 000 доларів США. Таким чином, максимальний податок на соціальне забезпечення для самозайнятої особи становить 14694 долари США в 2016 році. Тим часом, будь-які гроші, залишені після закінчення операційних витрат, пенсійного внеску та заробітної плати, можуть бути виплачені у вигляді розподілу. Розподіл сплачує 0% податку на самозаняття.

ПРАВА РЕЙТИНГУ СЛУЖБОВЦІВ ТА РОЗПОДІЛУ

Ідеальна податкова ситуація полягає в тому, щоб заплатити зарплату в розмірі 0 дол. Це дозволяє уникнути сплати 15,3% податків на самостійну роботу. Тим не менш, ви все ще несете відповідальність за сплату державного податку на прибуток, федерального податку на прибуток, податку на франчайзинг тощо. На жаль, IRS хоче отримати податкові гроші на самостійну роботу і не допускає такого співвідношення.

Отже, що таке правильна сума заробітної плати? Відповідно до IRS та мого бухгалтера, потрібна сума виплати заробітної плати залежить від галузевих стандартів. Заробітна плата повинна бути "розумна сума"Що відкрито для тлумачення. Розумна сума, як правило, дорівнює середній зарплаті, яку хтось заробляє на твоєму підприємстві.

Мій приклад

Моя компанія є інтернет-медіакомпанією, і я є головним письменником. У Сан-Франциско вартість того, щоб письменник виробляв 3-4 якісні статті на тиждень, коли-небудь від 70 000 до 150 000 доларів на рік. Тому розумна зарплата, яку я міг заплатити собі, є десь в цьому діапазоні.

Але для того, щоб заплатити цей діапазон заробітної плати, моя компанія повинна зробити принаймні 70 000 до 150 000 доларів за валовий прибуток! І якщо вам дозволено заплатити все, що залишилося після заробітку, операційних витрат та внесків на пенсію у розподілі, то нерозумно виплачувати заробітну плату в розмірі 100% операційної прибутку з урахуванням податку на 15,3%.

Більшість підприємств не вигідно протягом першого року роботи. Є витрати на запуск та постійні витрати, які потрібно витратити. Потрібен час для генерування трафіку та доходу. Крім того, ви можете використовувати свій бізнес у нижчих цінових областях, таких як Китай, де ВВП на душу населення становить близько 6 800 дол США. Враховуючи, що настільки суб'єктивність до того, що означає "розумна сума", найкращий спосіб думати про те, скільки заплатити собі зарплату та розподілу з співвідношення + розумне пояснення.

Я хотів би виділити сукупність співвідношень та розумних пояснень, які можуть працювати.

Збитковий бізнес: Жодної зарплати або розподілу

Прибутковий бізнес

Бізнес не генерує достатньо, щоб заплатити розумну зарплату: 1:10 до 1: 1. Наприклад, 1000 доларів США: 10 000 доларів США; Зарплата до 5500 доларів США: розподіл у розмірі 5500 доларів США.

Бізнес генерує достатньо валового прибутку, щоб заплатити розумну зарплату: 1:10 до 1: 1. Наприклад, заробітна плата в розмірі 200 000 доларів США: розподіл 2 000 000 доларів США; Зарплата в розмірі 1 100 000 доларів США: розподіл у розмірі 1 100 000 доларів США.

Давайте поговоримо про ці співвідношення з розумними поясненнями.

Високий співвідношення заробітної плати: розподіл: На перший погляд, багато людей знайшли відношення 1:10 досить ризикованим. Схоже, що самозайнята людина намагається уникнути сплати податку на самозаняття. Однак, якщо ваш загальний операційний дохід становить 11 000 доларів, ви навіть не заробляєте заробітну плату. Можливо, ваш бізнес просто вийшов з червоного на три роки. Ви платите собі таємну зарплату в розмірі 1000 доларів, оскільки ви не знаєте на початку року, чи будете ви вигідні. Тільки до кінця року ви усвідомлюєте, що ви змогли виграти прибуток і виплатити 10 000 доларів у розподілі.

Тепер давайте поглянемо на бізнес, який просто вбиває його на суму 2500000 доларів у валовій прибутку на рік. Виплата 200 000 доларів США є найвищою зарплатою, навіть тут, в дорогій дорозі Сан-Франциско. Тому, сплативши, що залишилося від операційної вигоди після зарплати, операційних витрат, пенсійного внеску у вигляді розподілу в розмірі 2 000 000 доларів, не представляється таким нерозумним. Не ваша вина, що ваш бізнес так добре, що він робить набагато більше грошейніж ваша зарплата. Це називається важелем.

Нарешті, скажімо, ви виділяєте 100 000 доларів як інструктор з фітнесу за фітнесом на додаток до вашого незв'язаного онлайн-медіа-бізнесу, який генерує 500 000 доларів США за брутто прибутку на рік.З огляду на те, що ви вже заробляєте 100 000 доларів як позаштатний інструктор з фізичного виховання, і, отже, платите весь податок на самозаняття на 15,3%, сплативши собі $ 80 000 від вашого інтернет-медіа-бізнесу, при цьому 350,00 доларів США залишиться в розподілі, здається розумним для співвідношення 1: 4.3. IRS піклується про вашу TOTAL зарплату, а не тільки заробітну плату від вашого медіа-бізнесу. Ви повинні отримати відшкодування безвідсоткового податку, оскільки ви сплатили податком на самостійну роботу на 180 000 доларів США замість 118 500 доларів.

Низьке співвідношення заробітної плати: розподіл: На думку мого бухгалтера, співвідношення 1: 1, ймовірно, є найбільш ефективним та найменш ризикованим способом. Але знову ж таки, це залежить від вашої загальної прибутку від операційної діяльності та від того, яка розумна зарплата - зробити вашу роботу, яка є суб'єктивною. Навіть співвідношення 1: 1 є суб'єктивним. Але мій бухгалтер ніколи не чув про те, що хтось отримав аудиторську перевірку, щоб сплатити собі співвідношення 1: 1.

Наприклад, скажімо, ваш бізнес має валовий прибуток у розмірі 100 000 доларів на рік. Виплатити 30 тисяч доларів зарплати і 30 000 доларів у розподілі, а залишок грошових коштів, що залишилися, звучить як розумне життя в дорогому місті. Якщо ваш бізнес мав валовий прибуток у розмірі 1 000 000 доларів, ви можете заплатити зарплату в розмірі 500 000 доларів США та розподіл 500 000 доларів, якщо у вас немає нульових операційних витрат і не гратимуть внесок у виплату податкових пільг на пенсійний рахунок. Ви вже досягли максимальної заробітної плати в розмірі 118 500 доларів США, що становить 15,3% податку на самозаняття, тому що залишок на 381 500 дол США заробітної плати підлягає нулю за податком на самостійну роботу.

Найбільш ризикована заробітна плата: коефіцієнт розподілу: Оплачуючи нульову зарплату, і все розповсюдження, очевидно, є найбільш ризикованим. Мій бухгалтер змусив одного з його клієнтів підписати документ, що він радив не робити цього. Це було сім років тому, і цього клієнта ще не було перевірено, і він розподіляє $ 200,000 - $ 250,000 на рік.

Найменш ризикована заробітна плата: коефіцієнт розподілу: Заробіток на 100% зарплати - найбезпечніший шлях. Але ви платите непотрібні податки, оскільки IRS, безумовно, дозволяє вам сплатити собі розподіл. Тому саме вам потрібно з'ясувати, яке співвідношення найкраще для вас. Поки вони отримують від вас 15,3% податку з 118,500 доларів зарплати, IRS не повинно нічого скаржитися, якщо ви надаєте собі дуже високу суму розповсюдження. Вони просто терпляче чекають, коли ви починаєте наймати більше співробітників.

ПОДАТКИ НЕОБХІДНІ ПЛАТИ

Незважаючи на те, що ви повинні сплатити обидві сторони податку на самозанятливість, а також бути власним начальником, крім дивовижної свободи та почуття задоволення, що ви отримуєте від створення чогось з нічого, чи є у вас набагато більша гнучкість у вирахуванні витрат, оплаті себе в розподілі, і більше сприяти самозайнятості 401k або SEP-IRA до $ 53,000.

Я не можу сказати тобі, яку саме зарплату потрібно заплатити собі. Ця тема повинна бути обговорена з вашим бухгалтером. Заробітна плата просто повинна бути розумною в очах IRS. Я заплатив занадто багато в минулому році (понад $ 118,500), тому я планую заплатити собі менше цього року, як тільки закінчується рефінансування іпотеки!

Нарешті, не так, як податки FICA та Medicare будуть витрачатись. У кінцевому рахунку ви отримаєте щонайменше частину своїх грошей, за умови, що ви проживете довгий і здоровий вихід на пенсію.

Почніть свій веб-сайт і покращити своє майбутнє. Ознайомтеся з моїм покроковим керівництвом з підручників про те, як ви можете запустити сайт, як-от мої, до 30 хвилин лише за 2,95 долара США на місяць. Веб-сайт легітимізує ваш бізнес і стає вашим порталом. Не день іде, де я не вдячний, починаючи з 2009 року. Всього за 2,5 роки я зміг залишити свою роботу і бути вільною. Кожен повинен використовувати Інтернет, щоб побудувати бренд, побудувати бізнес, і стати відключеним від офісу, щоб жити цілеспрямованим життям!

Коментарі На Сайті: