Це третя партія у багатосекційній серії на пенсійних рахунках для отримання доходів від самостійної роботи.

Раніше ми охопили основи SEP IRA та Solo 401k. На цій посаді ми розглянемо ПРОСТІЙ ІРА.

Ви не повинні бути повністю самозайнятими, щоб знайти цей або два інших варіанти виходу на пенсію релевантні. Якщо у вас є доходи від самостійної роботи (навіть частковий прибуток на неповний робочий день), ви можете використовувати ці рахунки на свою користь.

Що таке проста ІРА?

SIMPLE IRA є трохи неправильним. Це не просто легко продане і привабливе ім'я, але також трохи обманний акронім для "Savings Яncentive Матч PLдля Епрацівники ".

Чому обманювати? Хоча він був створений для того, щоб бути (і є) "простим" виходом на пенсію варіант для роботодавців з менш ніж 100 співробітників (вимагає дуже мало подачі адміністрації та витрат на підтримку), це далеко не самий "простий" з трьох я - на мій погляд - варіанти виходу на пенсію для самозайнятих осіб.

Прості ІРА подібні до Традиційних ІРА в деяких аспектах, але особливо в тому, що внески є перед податком (вирахувані з доходу). На даний момент не існує жодних податкових платежів за замовленнями ROT SIMPLE IRA.

Які кваліфікації щодо створення та внесення змін у прості ІРА?

Як і в Solo 401k, вікові обмеження з SIMPLE IRA відсутні (як це відбувається з SEP IRA).

Проте існують обмеження на прибуток:

  • працівник (включаючи самозайнятих осіб) повинен заробити щонайменше 5000 доларів за компенсацію протягом будь-яких двох років до поточного календарного року;
  • працівник сподівається отримати щонайменше 5000 доларів протягом поточного календарного року.

Подібно до Solo 401k та SEP IRA, для того, щоб мати право на участь у програмі, вам не потрібно працювати на постійній основі. Ви можете бути неповний робочий день самозайнятими або отримувати додатковий прибуток від другорядної роботи. Традиційний 401k через іншого роботодавця не виключає, що ви не зможете розпочати і підтримувати окрему просту ІРА.

Вам також не потрібна зареєстрована корпорація (LLC, S-Corp тощо), щоб мати право.

ПРАВИЛА ПРОПОЗИЦІЇ ПРОПОЗИЦІЇ

Як а працівник, ви можете поставити весь свій чистий прибуток від самозайнятості на простий, до 12 500 дол США в 2017 та 2018 роках в розмірі внесків на зменшення заробітної плати. Ті, хто старше 50 років, можуть внести додаткові 3000 доларів у 2017 та 2018 роках.

Окремо ви також можете зіставити себе як роботодавець, з двома варіантами:

  1. відповідність внеску працівника за принципом "долар на долар" до 3% від компенсації (не обмежується річною компенсаційною межею), або
  2. внесіть невиплачнi внески в розмір 2% компенсації працівника до щорічного ліміту у розмірі 270 000 доларів США в 2017 р. та 275 000 доларів США у 2018 р.

Як і в Solo 401k, якщо ви робите внесок як працівник і берете участь у будь-якому іншому плані роботодавця впродовж року (тобто 401k у вашій робочій денній формі), загальна сума внесків на зменшення заробітної плати, яку ви можете внести на всі плани, в яких ви берете участь як працівник (включаючи самозайнятість), обмежується 18 000 доларів США в 2017 році та 18 500 доларів США в 2018 році. Ви можете визнати цю ліміт, оскільки вона дорівнює максимальному розміру внесків у розмірі 401 Кбайт.

Наприклад, якщо ви молодші 50 років і внесли 12 000 доларів на день, коли роботодавець спонсорує 401 000, ви можете внести лише 6 000 доларів США (18 000 до 12 000 доларів США) на свою SIMPLE IRA як працівника. Ви також можете зіставити 3% з вашим власним роботодавцем.

Прості вступні терміни участі в IRA

Терміни внесків для простих ІРА для самозайнятих осіб є двома:

  1. Для самозайнятих осіб, які не мають працівників із загальної юрисдикції, останній термін здачі на зберігання працівник Зарплатні внески за календарний рік складають 30 днів після закінчення року (30 січня).
  2. Відповідність роботодавець внески, як правило, обумовлені кінцевим податковим податком за цей календарний рік (як правило, 15 квітня). Можливі розширення. Якщо внесок починається з 1 січня до кінцевого податкового періоду, ви можете охарактеризувати його за попередній чи поточний календарний рік. Внески за календарний рік повинні бути внесені до подання податків за цей рік.

ПРОСТІ КАЛЕНДАРИ ВНЕСЕННЯ ІРА

Якщо ви хочете подвоїти свою математику, скільки ви можете внести та порівняти з іншими пенсійними рахунками, ось декілька простих калькуляторів вкладів IRA, які можуть надати руку:

  • Калькулятор плану саморобної роботи в Bankrat
  • CalcXML калькулятор пенсійного плану

Чи можете ви прокручувати простий ІРА в інший пенсійний план?

Так. Ви можете прокручувати SIMPLE IRA на іншу SIMPLE, традиційну IRA, SEP IRA або навіть Roth IRA, як і традиційний 401k. Існує дивне обмеження, яке є унікальним для SIMPLE IRA, що я підкреслюю пізніше у цьому положенні.

Як і у випадку з усіма передоплавками перед початком податкового планування (Roth), будь-яка сума, яку ви пересуваєте, вважається оподатковуваним доходом у тому році, коли ви його переводите.

Де Ви можете відкрити ПРОСТУЮ ІРА?

Всі брокери зі знижкою у моєму "Як розпочати роботу в інтернет-брокера" мають простий варіант ІРА.

Завжди будьте впевнені, щоб досліджувати мінімальні вимоги балансу та будь-які пов'язані з ними платежі, включаючи послуги з обслуговування рахунку або безготівкові витрати перед створенням облікового запису. Інвестиційні пропозиції, доступні для SIMPLE IRA, можуть відрізнятися залежно від типу брокера.

Чи існують спеціальні міркування, про які слід знати?

Одне з розглядів, про який я вже згадував раніше, з простими ІРА - навколо незвичного правила перекручування.

Проста ІРА не може бути переведена на інший план виходу на пенсію без двох років, що минули з дати, коли працівник вперше взяв участь у плані. Єдиним винятком є ​​перехід від однієї простий ІРА до іншої.

Інші прості ресурси ІРА:

Якщо у вас є будь-які питання, то обов'язково проконсультуйтеся з податковим фахівцем та / або брокерською фірмою.

За межами простих джерел IRA, виділених раніше, слід також перевірити наступні статті:

  • IRS Publication 560, Пенсійні плани для малих підприємств
  • IRS Publication 4334, Прості плани ІРА для малого бізнесу
  • Часті питання щодо простих планів ІРА

Коментарі На Сайті: